Finans & Sigorta için Excel

Sigorta şirketinin topladığı primin ne kadarını hasar ödemelerine harcadığını gösterir. Brüt ve Net olmak üzere iki versiyonu vardır — fark reasürans payındadır.

365 günlük bir poliçenin priminin, poliçenin yaşadığı (geçen) gün sayısına oranlanarak o dönemde kazanılan kısmını hesaplar. Muhasebenin dönemsellik ilkesinin sigortacılıktaki temelidir.

Vadesi biten poliçelerin ne kadarının yenilendiğini ölçer. Müşteri sadakati ve portföy sürdürülebilirliğinin en temel göstergesidir.

Dönem hasarının kazanılmış prime bölünmesiyle bulunan kayıp oranıdır. Brüt/net ve reasürans ayrımı için Hasar/Prim (H/P) sayfasına bakın.

Kayıp oranı ile gider oranının (genellikle komisyon ve idari/satış giderlerinin kazanılmış prime oranı) toplamıdır. %100 altı teknik kâr için tipik eşik olarak kullanılır.

Tahsil edilen primin, yazılan veya tahakkuk eden prime (veya vadesi gelen alacağa) oranıdır. Nakit disiplini ve alacak riskini izlemek için kullanılır.

Kapanmış hasar dosyalarında, bildirimden kapanışa kadar geçen günlerin ortalamasıdır. Tanımınızı (SLA, takvim günü, iş günü) sabit tutun.

Belirli bir dönemde iptal edilen poliçe adedinin, referans portföy adedine oranıdır. Payda tanımı (dönem başı aktif, vadesi gelen, yenilenebilir vb.) kuruma göre değişir.

Seçilen gider kovasının (ör. üretim, dağıtım, poliçe başına işlem) toplamının, ilgili poliçe adedine bölünmesidir.

Risk henüz tam taşınmadığı için gelir yazılamayan prim kısmının bilançoda teknik karşılık olarak tutulmasıdır. Poliçe vadesine göre oransal dağıtım en yaygın Excel mantığıdır.

Henüz ödenmemiş veya tam olarak bilinmeyen hasar yükü için ayrılan teknik karşılıktır. Basit fark: oluşmuş hasar − ödenen; IBNR için zincir merdiveni ve aktüerya gerekir.

Hayat, sağlık ve emeklilikte uzun vadeli yükümlülüklerin bugünkü değerle bilançoda karşılanmasıdır. Tam tutar aktüerya ve FMV yöntemiyle belirlenir; sayfada kavram ve Excel izleme mantığı vardır.

Poliçe sahiplerine bağlı ikramiye veya indirim taahhütleri için ayrılan teknik karşılıktır. Excel’de sıkça prim veya hasılat üzerinden oransal tahmin ile izlenir; kesin tutar ürün şartnamesine bağlıdır.

Risk süresi devam eden iş için teknik karşılık; hayat dışı ve bazı teknik düzenlemelerde önemlidir. Tutar genelde sistem ve düzenleyici yöntemle belirlenir; sayfada tanım ve raporlama çerçevesi anlatılır.

Teknik sonuç dalgalanmalarını yumuşatmak veya mevzuatın öngördüğü denge mekanizmaları için ayrılan karşılıklardır. Tutar ve kullanım hukuki çerçeveye bağlıdır; sayfada mantık ve dikkat listesi verilir.

IFRS 17 / TFRS 17 kapsamında bir sigorta sözleşme grubunun gelecekteki kazanılmamış kârıdır. Bilançoda LRC içinde tutulur, hizmet birimleri ile dönemsel olarak gelir tablosuna açılır. Kayıp grubunda CSM = 0.

Şirketin finansal olmayan risk (sigortacılık riski) almak için talep ettiği tazminatın bilançodaki karşılığıdır. Genellikle %70-85 güven düzeyi (quantile) veya sermaye maliyeti yöntemi ile hesaplanır.

IFRS 17'nin kısa vadeli sözleşmeler için izin verdiği basitleştirilmiş ölçüm yaklaşımıdır. LRC, kazanılmamış prim mantığıyla hesaplanır; LIC için tam IFRS 17 (iskonto + RA) uygulanır.

IFRS 17 bilançosunda bilanço tarihinde oluşmuş ama henüz tamamı ödenmemiş hasarlar için tutulan yükümlülüktür. BEL + iskonto + RA bileşenlerini içerir; eski 'muallak hasar karşılığı'nın IFRS 17 karşılığıdır.

IFRS 17 bilançosunda kalan poliçe süresi için sözleşmeyi sürdürme yükümlülüğüdür. PAA altında KPK benzeri; GMM altında BEL + iskonto + RA + CSM bileşenlerini içerir.

IFRS 17'nin tüm gruplara uygulanabilen tam ölçüm modeli. Building Block Approach (BBA) olarak da bilinir: BEL + iskonto + RA + CSM bileşenleriyle hem LIC hem LRC oluşur.

Dönen varlıkların kısa vadeli yükümlülüklere oranıdır. Şirketin kısa vadeli borçlarını ödeme gücünü ölçer.

Nakit ve nakit benzerlerinin kısa vadeli yükümlülüklere oranıdır; en katı likidite ölçüsüdür.

Stokları dönen varlıklardan çıkarıp kısa vadeli yükümlülüğe böler; satışa bağlı likiditeyi ölçer.

Net dönem kârının öz kaynaklara oranıdır; hissedar getirisi açısından sık izlenir.

Net kârın satış hasılatına oranıdır; her 100 TL cirodan ne kadar net kâr kaldığını gösterir.

Toplam borçların öz kaynaklara oranıdır; finansal kaldıraç ve risk yapısını gösterir.

Hedef süre veya kalite eşiği içinde tamamlanan işlerin (çağrı, ticket, talep) toplam işe oranıdır.

Belirli bir dönemde ayrılan çalışan sayısının, dönem ortalaması personel sayısına oranıdır.

Planlanan çalışma günlerine kıyasla devamsızlık (hastalık, izinsiz vb.) günlerinin oranıdır.

Belirli bir dönemde satış hasılatının ortalama tam zamanlı eşdeğer çalışan sayısına bölünmesiyle bulunur.